Rechnungen für Freiberufler?
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22. November 2022
Definition Freiberufler: Für was genau steht die Bezeichnung?
Der Begriff Freiberufler bezieht sich auf selbstständige Personen, die eine qualifizierte berufliche Tätigkeit ausüben, meist auf geistigem oder künstlerischem Gebiet.
Freiberufler bieten ihre Dienstleistungen in der Regel auf eigene Rechnung an und sind nicht an feste Arbeitszeiten gebunden. Typische Beispiele für Freiberufler sind Ärzte, Rechtsanwälte, Architekten, Künstler und Ingenieure. Im Gegensatz zu Gewerbetreibenden unterliegen Freiberufler oft besonderen steuerlichen Regelungen und müssen keine Gewerbesteuer zahlen. Die Einstufung als Freiberufler hat Auswirkungen auf die soziale Absicherung und die steuerliche Behandlung der Einkünfte.
Selbstständig vs. Freiberufler: Gibt es Unterschiede?
Was ist der Unterschied zur Selbstständigkeit?
Der Begriff “freiberuflich” bezieht sich auf eine spezifische Art der Selbstständigkeit. Freiberufler sind eine Untergruppe der Selbstständigen, die in bestimmten qualifizierten Berufen tätig sind, wie zum Beispiel Ärzte, Rechtsanwälte, Architekten, Künstler oder Ingenieure.
Generell umfasst der Begriff “selbstständig” jedoch eine breitere Palette von Tätigkeiten. Selbstständige können in verschiedenen Branchen arbeiten, einschließlich gewerblicher und handwerklicher Berufe. Während Freiberufler oft geistige oder kreative Dienstleistungen anbieten, können selbstständige Unternehmer Produkte herstellen, Handel betreiben oder Dienstleistungen in verschiedenen Bereichen erbringen.
Ein weiterer Unterschied besteht in den steuerlichen Vorschriften. Freiberufler unterliegen oft speziellen steuerlichen Regelungen, während selbstständige Gewerbetreibende möglicherweise Gewerbesteuer zahlen müssen.
Insgesamt kann man sagen, dass Freiberufler eine spezifische Untergruppe der Selbstständigen sind, die in bestimmten Berufen tätig sind, während der Begriff “selbstständig” einen breiteren Kontext der Unabhängigkeit und Eigenverantwortung umfasst.
Rechnungserstellung: mit oder ohne
Steuernummer für Freiberufler?
Ein häufiger Irrglaube ist, dass eine Rechnung ohne Steuernummer erstellt werden kann. Wir erläutern dies gerne.
Die Steuernummer für Freiberufler
Auch für Freelancer gilt hier der Grundsatz jeder Rechnungserstellung:
eine Nummer zur Identifizierung der Steuer ist immer eine Pflichtangabe auf der Rechnung.
Ob also eine Steuernummer oder eine Steuer ID oder eine Umsatzsteuer Identifikationsnummer (sofern man Umsatzsteuer abführen muss) aufgeführt wird, spielt keine Rolle. Nur eine von diesen drei Nummern müssen Sie definitiv mit einbringen.
Hinzukommt, dass ein Beleg für Ihre Leistung nicht zwingend Rechnung heißen muss. Genauso geläufig sind beispielsweise die Honorarnote oder Honorarrechnung.
Freiberufler
- keine Gewerbeanmeldung – keine Gewerbesteuer
- Anmeldung beim Finanzamt
- Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ausreichend
Gewerbebetrieb
- Gewerbesteuer muss gezahlt werden
- Registrierung im Handelsregister
- ist zur doppelten Buchführung verpflichtet
Ausnahmeregel: Kleinbetragsrechnung
Was ist eine Kleinbetragsrechnung?
Als einzige Ausnahme für Rechnungen ohne Angabe einer Steuernummer gelten Rechnungsdokumente mit einem Gesamtbetrag von bis zu 250 Euro.
Der steuerliche Anteil ist hier bereits enthalten. In diesen besonderen Fällen ist es zulässig, dass Sie keine Angabe zur Steuernummer oder Umsatzsteuer ID machen. Die geltenden Pflichtangaben für Kleinbetragsrechnung:
Der vollständige Name sowie die Anschrift des Unternehmens (Rechnungsadresse)
Vollständiger Name und Anschrift des Kunden
Rechnungsdatum
Umfang und Art der Leistung
Entgelt, Umsatzsteuer, Steuersatz und eventuelle
Hinweise auf eine Steuerbefreiung
Aufbewahrungsfristen von Rechnungen
Haben Freiberufler dieselben Aufbewahrungsfristen?
Ja, hier gibt es keinen Unterschied zu anderen Rechnungen.
Auch die Rechnungen oder Honorarnoten von Freiberuflern unterliegen der gesetzlichen Aufbewahrungsfrist von 10 Jahren.
Hinzukommt, dass Sie sicherstellen sollten, dass alle Pflichtangaben einer Rechnung aufgeführt sind, damit das Finanzamt Ihre Dokumente einwandfrei anerkennt. Lesen Sie hier mehr:
Häufig gestellte Fragen
zu easybill
Freiberufler sind selbstständige Personen, die eine qualifizierte berufliche Tätigkeit auf geistigem oder künstlerischem Gebiet ausüben. Typische Beispiele sind Ärzte, Rechtsanwälte, Architekten und Künstler. Im Gegensatz zu Gewerbetreibenden unterliegen Freiberufler oft besonderen steuerlichen Regelungen und müssen keine Gewerbesteuer zahlen.
Obwohl die Begriffe unterschiedlich sind, gibt es eine gewisse Überlappung in ihrer Bedeutung. Beide beziehen sich auf selbstständige Tätigkeiten, bei denen Personen ihre Dienstleistungen für andere anbieten, jedoch mit unterschiedlichen Schwerpunkten auf Berufsfeldern und geografischer Verwendung. In der Praxis können die Begriffe manchmal auch synonym verwendet werden, insbesondere in einem internationalen Kontext.
Es gibt keine festgelegte Höchstgrenze für das Einkommen von Freiberuflern. Das Einkommen hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter die Branche, die individuelle Qualifikation, die Nachfrage nach den angebotenen Dienstleistungen und die regionale Wirtschaftslage. Freiberufler sollten jedoch darauf achten, ihre Einnahmen im Rahmen der steuerlichen Vorschriften zu verwalten, um ihre steuerlichen Verpflichtungen zu erfüllen und eventuelle Steuernachzahlungen zu vermeiden. Es ist ratsam, sich von einem Steuerberater oder einer Steuerberaterin individuell beraten zu lassen, um eine genaue Einschätzung im Kontext der eigenen Situation zu erhalten.
Beispiele für Freiberufler sind Personen, die eine qualifizierte berufliche Tätigkeit auf geistigem oder künstlerischem Gebiet ausüben.
Hier sind einige Beispiele:
Ärzte und Zahnärzte: Mediziner, die ihre Dienstleistungen eigenverantwortlich anbieten.
Rechtsanwälte: Juristen, die Rechtsberatung und -vertretung anbieten.
Architekten: Personen, die im Bereich der Architektur tätig sind und Bauprojekte planen und überwachen.
Künstler: Maler, Bildhauer, Musiker, Schauspieler und andere kreative Personen, die ihre Kunstschaffensdienste anbieten.
Ingenieure: Personen, die ingenieurtechnische Leistungen erbringen, beispielsweise Beratung in technischen Angelegenheiten.
Dolmetscher und Übersetzer: Personen, die sprachliche Dienstleistungen anbieten, oft in mehreren Sprachen.
Unternehmensberater: Personen, die Beratungsdienstleistungen in Bezug auf betriebswirtschaftliche und organisatorische Fragen anbieten.
Psychotherapeuten: Personen, die psychotherapeutische Dienstleistungen zur Behandlung von psychischen Problemen anbieten.
Journalisten: Schriftsteller, Reporter und Redakteure, die journalistische Dienstleistungen für verschiedene Medien erbringen.
Fotografen: Personen, die professionelle fotografische Dienstleistungen anbieten, sei es im Bereich der Porträt-, Event- oder Produktfotografie.
Diese Beispiele verdeutlichen, dass Freiberufler in einer Vielzahl von Berufsfeldern tätig sind und ihre Dienstleistungen oft aufgrund ihrer fachlichen Qualifikation und Kreativität anbieten.
