Kleingewerbe gründen: Anmeldung, Voraussetzungen und Steuern

19. November 202519. November 2025

Ein Kleingewerbe ist die einfachste Form, um in die Selbstständigkeit zu starten, auch im Nebenberuf. Es ist kostengünstig, leicht anzumelden und lässt sich mit wenig Risiko testen. Ob du erste Geschäftsideen ausprobieren oder neben dem Job Geld verdienen möchtest: das Kleingewerbe bietet dir einen unkomplizierten Einstieg.

Was ist ein Kleingewerbe?

Ein Kleingewerbe ist keine eigene Rechtsform. In der Regel handelt es sich um ein Einzelunternehmen mit geringem Verwaltungsaufwand. Viele Kleingewerbetreibende nutzen die sogenannte Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG, um von der Umsatzsteuerpflicht befreit zu sein.

Kleingewerbe bedeutet nicht automatisch Kleinunternehmer. Die Kleinunternehmerregelung bezieht sich ausschließlich auf die Umsatzsteuer.

Typische Beispiele für ein Kleingewerbe:

Online-Shop mit handgefertigten Produkten
Verkauf über Etsy oder eBay
Nachhilfe oder Sprachunterricht
Handwerkliche Dienstleistungen wie Möbelbau oder Gartenpflege
Grafikdesign oder Textbearbeitung neben dem Hauptjob

Voraussetzungen für die Anmeldung eines Kleingewerbes

Wer darf ein Kleingewerbe gründen?

Jede volljährige, geschäftsfähige Person
Minderjährige mit Zustimmung der Eltern
EU-Bürger und Menschen mit gültiger Aufenthaltsgenehmigung zur Erwerbstätigkeit

Nicht erlaubt als Kleingewerbe:

Freiberufliche Tätigkeiten wie Ärztin, Anwalt oder Journalist
Tätigkeiten mit Erlaubnispflicht, wenn keine Genehmigung vorliegt

Genehmigungspflichtige Tätigkeiten:

Handwerk mit Meisterpflicht
Gastronomie mit Alkoholausschank
Makler und Finanzvermittler (Erlaubnis nach § 34c GewO)

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Kleingewerbe gründen Schritt für Schritt

1. Geschäftsidee und Tätigkeit definieren

Überlege dir genau, was du anbieten willst. Beschreibe deine Tätigkeit konkret, zum Beispiel: „Verkauf handgefertigter Holzschalen über Online-Plattformen“.

2. Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt

Formular ausfüllen und einreichen
Personalausweis vorlegen
Ggf. Aufenthaltsgenehmigung oder Einverständniserklärung der Eltern
Kosten: 10 bis 60 Euro (je nach Stadt oder Gemeinde)
Die Anmeldung ist sofort gültig

3. Fragebogen zur steuerlichen Erfassung

Wird meist vom Finanzamt nach der Gewerbeanmeldung zugeschickt
Alternativ über ELSTER ausfüllen
Wichtige Entscheidung: Anwendung der Kleinunternehmerregelung oder nicht?
Nach Bearbeitung erhältst du eine Steuernummer

4. IHK oder HWK-Mitgliedschaft

Je nach Tätigkeit wirst du automatisch der Industrie- und Handelskammer (IHK) oder Handwerkskammer (HWK) zugeordnet
Pflichtmitgliedschaft
Bei sehr niedrigen Umsätzen ist der Beitrag oft null Euro

5. Berufsgenossenschaft anmelden

Innerhalb einer Woche nach Gründung anmelden
Zuständig ist die Unfallversicherung deines Gewerbezweigs
In vielen Fällen zunächst beitragsfrei

6. Versicherungen prüfen

Betriebshaftpflicht bei körperlicher Tätigkeit oder Kundenkontakt
Krankenversicherung bleibt bei Nebenberuf über Hauptjob bestehen
Berufsunfähigkeitsversicherung oder Rechtsschutz sind optional

7. Sonstiges (empfohlen)

Richte nach der Anmeldung die wichtigsten Grundlagen für deinen Geschäftsalltag ein:

Rechnungsprogramm wie easybill nutzen, um korrekte Rechnungen zu erstellen
Separates Geschäftskonto eröffnen, um private und geschäftliche Einnahmen klar zu trennen
Beleg- und Ablagesystem für Einnahmen, Ausgaben und Dokumente einrichten
Einfache Buchhaltungsstruktur festlegen (z. B. monatliche Erfassung aller Vorgänge)
Webauftritt und Profil auf relevanten Plattformen erstellen, damit Kunden dich finden können

Kleinunternehmerregelung im Kleingewerbe (gültig ab 2025)

Mit der Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG wirst du umsatzsteuerlich behandelt wie eine Privatperson: Du musst keine Umsatzsteuer auf Rechnungen ausweisen und keine Vorsteuer abführen. Im Gegenzug darfst du auch keine Vorsteuer beim Einkauf geltend machen.

Umsatzgrenzen für Kleinunternehmer

Zeitraum	Umsatzgrenze
Vorjahr	maximal 25.000 Euro
Laufendes Kalenderjahr	maximal 100.000 Euro*

* Überschreitest du im laufenden Jahr die Umsatzgrenze von 100.000 Euro, endet ab diesem Zeitpunkt die Kleinunternehmerregelung. Die bis dahin erzielten Umsätze bleiben steuerfrei, alle darüber hinausgehenden Umsätze unterliegen der Umsatzsteuer.

Wichtig: Die Umsatzgrenze bezieht sich nur auf deine umsatzsteuerpflichtigen Einnahmen als Unternehmer. Dein Gehalt aus einer Festanstellung zählt nicht dazu.
Wenn du allerdings mehrere selbstständige Tätigkeiten ausübst (z. B. freiberuflich und gewerblich), werden die Umsätze zusammengerechnet.

Steuern im Kleingewerbe

Umsatzsteuer

Nur relevant, wenn du die Kleinunternehmerregelung nicht nutzt oder die Umsatzgrenzen überschreitest.

Einkommensteuer

Dein Gewinn wird mit deinem übrigen Einkommen versteuert. Ein separater Steuersatz gilt nicht.

Gewerbesteuer

Gewerbesteuer fällt erst ab einem Gewinn von mehr als 24.500 Euro pro Jahr an. Bis dahin gilt die Freigrenze.

Buchhaltungspflichten

Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) genügt
Belege und Quittungen zehn Jahre aufbewahren
Geschäftsvorgänge klar dokumentieren

Kosten eines Kleingewerbes

Posten	Kosten (ca.)
Gewerbeanmeldung	10 bis 60 Euro
IHK oder HWK (unter 5.200 Euro Gewinn)	0 Euro
Berufsgenossenschaft	meist beitragsfrei
Steuerberater (optional)	ab 30 Euro monatlich
Versicherungen (optional)	ab 10 Euro monatlich

Kleingewerbe im Nebenberuf gründen

Arbeitgeber informieren

Eine Genehmigung ist meist nicht erforderlich, aber du musst deine Nebentätigkeit anzeigen. Sie darf nicht mit deinem Hauptjob kollidieren.

Sozialversicherung

Solange dein Gewerbe nebenberuflich bleibt, ändert sich an deiner Sozialversicherung nichts. Hauptjob oder Studium bleiben Grundlage deiner Krankenversicherung.

Beispiele für nebenberufliches Kleingewerbe
Student verkauft T-Shirts über Spreadshirt
Angestellte bietet Fotodienstleistungen am Wochenende an
Azubi erstellt Websites für kleine Firmen

Häufige Fehler und wie du sie vermeidest

1. Tätigkeit unklar oder zu allgemein angegeben

Folge: Rückfragen vom Amt oder Ablehnung. Formuliere möglichst genau, was du machst.

2. Umsatzgrenzen nicht geprüft

Wer die Grenze von 25.000 Euro im Vorjahr überschreitet, darf die Kleinunternehmerregelung nicht anwenden.

3. Keine ordentliche Belegsammlung

Belege sind zehn Jahre aufzubewahren. Ohne sie ist deine Buchhaltung fehleranfällig.

4. Berufsgenossenschaft vergessen

Die Meldung muss innerhalb einer Woche nach Gründung erfolgen.

Checkliste: Kleingewerbe gründen
Vorbereitung
Geschäftsidee konkret festlegen
Tätigkeitsbeschreibung formulieren
Umsatzprognose erstellen
Gründungsschritte
Gewerbeanmeldung beim Amt
Unterlagen bereithalten (Ausweis etc.)
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen
Entscheidung zur Kleinunternehmerregelung treffen
Steuernummer abwarten
Nach der Anmeldung
IHK oder HWK-Mitgliedschaft beachten
Berufsgenossenschaft informieren
Betriebshaftpflicht prüfen
Einnahmen dokumentieren (EÜR)
Belege sammeln und ordentlich ablegen
Umsatzgrenzen im Blick behalten
Rechnungen korrekt ausstellen (mit oder ohne USt)
Steuerpflichten und Fristen beachten
Arbeitgeber informieren, wenn notwendig

FAQ – Häufige Fragen zum Kleingewerbe

Was kostet ein Kleingewerbe?
Die Anmeldung kostet zwischen 10 und 60 Euro. Laufende Kosten sind gering und meist optional.

Wie viel darf ich verdienen?
Bis 25.000 Euro Umsatz im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr bleibst du Kleinunternehmer.

Muss ich Umsatzsteuer zahlen?
Nur wenn du auf die Kleinunternehmerregelung verzichtest oder die Grenzen überschreitest.

Brauche ich ein Geschäftskonto?
Nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber empfehlenswert zur Trennung von Privat- und Geschäftsgeld.

Was ist der Unterschied zu einem Nebengewerbe?
Nebengewerbe ist kein rechtlicher Begriff. Es beschreibt lediglich, dass du dein Gewerbe nebenberuflich betreibst.

Ein Kleingewerbe zu gründen ist einfach, günstig und flexibel. Mit der richtigen Vorbereitung, einem klaren Ablauf und Beachtung der neuen Umsatzgrenzen ab 2025 kannst du sicher in deine Selbstständigkeit starten, ob im Haupt- oder Nebenberuf.